Prevod bytu do dedičstva za života nemusí byť z daňového hľadiska optimálnym riešením.
Byt zvyčajne tvorí významnú časť rodinného majetku, preto jeho prevod vyvoláva mnoho pochybností, keď príde čas plánovať dedičstvo. Rozhodnutie nechať ho v dedičstve, darovať alebo predať nie je neutrálne, pretože každá možnosť má rôzne daňové dôsledky.
V tejto situácii finančná poradkyňa vysvetlila, prečo v niektorých prípadoch priame získanie domu od rodičov nie je z hľadiska zdanenia najúčinnejšie a aké existujú stratégie, ktoré umožňujú znížiť dane a prispieť k vytvoreniu dlhodobého kapitálu.
Kľúčom k riešeniu je čas. Ak vaši rodičia dlho bývali v tomto dome, je pravdepodobné, že jeho hodnota výrazne vzrástla. A keď táto nehnuteľnosť prejde do vášho vlastníctva a vy sa rozhodnete ju v budúcnosti predať, budete musieť zaplatiť veľa daní z príjmu z tejto transakcie.
Alternatíva, ktorú navrhuje odborník
stratégia, ktorá síce znie zložito, ale môže vám ušetriť nemalú sumu: vytvoriť fond, v ktorom si vaši rodičia zachovajú vlastníctvo k bývaniu s doživotným užívaním, pokiaľ budú nažive, a vymenovať vás za beneficienta fondu.
Čo to znamená? V podstate to znamená, že vaši rodičia zostanú zákonnými vlastníkmi domu a budú môcť v ňom bývať alebo s ním robiť, čo budú chcieť, až do svojej smrti. Vy však budete menovaní za beneficienta, čo znamená, že po ich smrti prejde dom na vás a nebudete musieť platiť toľko daní, ako v prípade tradičného dedičstva. „Je to spôsob, ako ušetriť na daniach a zároveň vytvoriť bohatstvo pre ďalšiu generáciu,“ uzatvára finančný poradca.
Kľúčom k tejto formule je to, ako je štruktúrovaná z hľadiska zdanenia. Vytvorením takéhoto nástroja je možné vyhnúť sa zdaneniu alebo ho výrazne znížiť, a to ako pri prevode, tak aj pri budúcom predaji. Vaši rodičia si zachovajú kontrolu a právo na užívanie svojho bývania až do konca a vy sa zbavíte značných daňových problémov.
Okrem toho má táto stratégia ešte jednu dôležitú výhodu: chráni rodinné bývanie, pokiaľ vaši rodičia žijú. Zachovávajú si všetky práva na majetok, môžu tam naďalej bývať, prenajímať ho, ak chcú, alebo prijímať akékoľvek rozhodnutia týkajúce sa neho. Zmení sa len to, čo sa stane po ich smrti.
Ale nie je to také jednoduché
Predtým, ako začnete s vytváraním fondu a reštrukturalizáciou rodinného majetku, je mimoriadne dôležité poradiť sa s odborníkom na daňové otázky. Legislatíva v oblasti dedičstva sa mení z roka na rok a líši sa aj v závislosti od autonómnej komunity, a to, čo funguje v jednej autonómnej komunite, môže mať iné nuansy v susednej oblasti.
Je tiež potrebné zohľadniť náklady na vytvorenie a udržanie takýchto štruktúr. Nie je to zadarmo a je potrebné zhodnotiť, či budúce daňové úspory ospravedlňujú súčasné investície. Okrem toho je každá rodinná situácia jedinečná: počet dedičov, hodnota nehnuteľnosti, vek rodičov a ďalšie faktory môžu túto stratégiu urobiť viac alebo menej vhodnou.
Kedy je dedičstvo stále najlepšou voľbou
Existujú prípady, keď priame dedičstvo zostáva najrozumnejším riešením. Napríklad, ak bude bývanie vaším trvalým miestom pobytu a nemáte v úmysle ho predávať po mnoho rokov, daňové úľavy pre trvalé miesto pobytu môžu urobiť tradičné dedičstvo výhodnejším.
Okrem toho, ak vaši rodičia kúpili bývanie relatívne nedávno a jeho hodnota výrazne nestúpla, daňové dôsledky bežného dedičstva budú oveľa menšie. Alebo ak žijete v autonómnej komunite, kde platia výrazné úľavy na dedičskej dani pre priamych potomkov.
