Odborník vysvetľuje princíp fungovania týchto investičných mechanizmov a hlavný problém súvisiaci s výpočtom zdaniteľného základu úspor
Daňový poradca: „Z dlhodobého hľadiska málokto bude chcieť byť samostatne zárobkovo činný“
Starobné dôchodky v roku 2026 čaká nové prehodnotenie, ktoré opäť kladie do centra pozornosti kúpnu silu starších ľudí a udržateľnosť systému. Príspevkové dôchodky a dôchodky štátnych zamestnancov budú v budúcom roku rásť o 2,7 % po zvýšení o 2,8 % v roku 2025. Toto zvýšenie znamená približne 570 eur ročne pre tých, ktorí poberajú priemernú príspevkovú dôchodok, takže dôchodca, ktorý dnes poberá 1511,5 eur mesačne, bude poberať 1552,3 eur, čo posilní trend rastu súvisiaci s dynamikou cien.
Socializmus robí ekonomiku menej slobodnou
Súkromné dôchodkové plány zostávajú popri štátnom systéme jedným z hlavných nástrojov, ktoré dopĺňajú ekonomické výplaty pri odchode do dôchodku. Tieto produkty umožňujú zamestnancom počas svojho pracovného života prispievať, pričom príspevky sa investujú do rôznych aktív s cieľom nahromadiť dodatočný kapitál do momentu odchodu do dôchodku.
Ich funkciou je zvýšiť budúce príjmy a znížiť výnimočnú závislosť od štátneho dôchodku, najmä v podmienkach demografických zmien a postupných úprav dôchodkového systému. Existuje však problém, o ktorom veľa daňovníkov nevie, a ktorý súvisí s daňovým zaťažením investícií do plánu v momente jeho vyplatenia.
Hlavný problém dôchodkového plánu podľa odborníka
Finančný poradca vysvetľuje hlavný problém, s ktorým sa stretáva súčasný dôchodkový systém. „Časť dôchodkových plánov je skutočný podvod.“ „Dôchodkové plány podliehajú odpočtu a znižujú vaše príjmy z pracovnej činnosti, čo vedia prakticky všetci, preto je to výhodné pre vaše daňové priznanie,“ komentuje. Ako však tvrdí, problém nastáva pri odkúpení tohto plánu.
„Dôchodkový plán je finančný produkt, to znamená, že sa investuje, preto keď ho odkúpite, odkúpite nielen investovaný kapitál, povedzme 100 000 eur, ale aj dosiahnutý zisk, povedzme ďalších 20 000 eur,“ uvádza. Táto suma sa posudzuje dvoma rôznymi spôsobmi, pretože bola získaná prostredníctvom odpočtov a úrokov z príjmu.
„Ale je tu časť, ktorú vyplácate, a to kapitál, ktorý ste vložili v predchádzajúcich rokoch, teda to, čo ste odpočítali, a je tu druhá časť – úroky, ktoré tiež vyplácate teraz,“ dodáva. Mechanizmus je teda jasný: odpočty sa uplatňujú v momente, keď zamestnanec pracuje, a potom, pri výplate sumy, keď odchádza do dôchodku, obe sumy by mali podliehať zdaneniu, a tu je problém, na ktorý poukazuje expert, pretože nedostávajú potrebné rozlíšenie.
Spoločné zdanenie celého produktu
„Keď vyplácate vložený kapitál plus úroky, všetko sa zdaní podľa spoločného zdaniteľného základu, ktorý môže dosiahnuť 50 %, t. j. ako keby to bol dodatočný príjem z práce,“ hovorí. rozdiel medzi týmito dvoma sumami. „V tom spočíva podstata podvodu: tieto úroky, ktoré vám priniesol tento dôchodkový plán, budú zdanené ako príjem z pracovnej činnosti, takže sa ľahko môže stať, že budete platiť daň vo výške 30 alebo 35 %, keď v skutočnosti, ako každá investícia, tieto úroky by mali byť zdanené na základe zdaniteľnej sumy úspor“, — uvádza, pričom rozlišuje minimálnu základňu a maximálnu základňu, ktoré sa zhodujú.
Ako by sa to malo regulovať podľa daňového poradcu? Aká je však alternatíva, aby tento mechanizmus viac pomáhal daňovníkovi? „Bolo by spravodlivé, keby kapitál, tých 100 000 eur, ktoré ste, ako sme povedali, odpočítali, bol zdanený ako príjem z pracovnej činnosti, a teraz časť, ktorú ste získali vo forme príjmu, tých 20 000 eur úrokov, pôjde do zdaniteľného základu úspor, čo je takmer dvojnásobok,“ – uzatvára a dodáva, že v poslednej základni bude zdanenie predstavovať približne 19 % až 21 %. Zároveň bude hlavná časť plánu, ktorá zahŕňa najvyššiu sumu, naďalej zdanená, ale s prihliadnutím na percento investícií.
