Odborník vysvetľuje, že vyberanie peňazí pred získaním dedičstva neznižuje daň a môže spôsobiť problémy s daňovým úradom.
Táto otázka sa vyskytuje oveľa častejšie, ako si myslíme: je možné vybrať peniaze z účtu príbuzného pred jeho smrťou, aby sa zaplatilo menej dane z dedičstva?
Právnik a ekonóm, známy svojimi zrozumiteľnými vysvetleniami toho, ako funguje zdanenie dedičstva, pripomína, že takéto triky nefungujú. Nielenže to nie je riešenie, ale môže to viesť k problémom s daňovým úradom.
Prečo výber peňazí pred smrťou neznižuje daň z dedičstva
„Odpoveď je nie“. Napriek tomu mnohí príbuzní naďalej veria, že výber peňazí niekoľko dní pred smrťou pomôže zaplatiť menej.
Vysvetlenie sa nachádza v samotnej legislatíve, ktorá stanovuje takzvanú daňovú domnienku pridania majetku. Tento mechanizmus umožňuje daňovej správe zahrnúť do dedičstva peniaze, ktoré boli na účtoch zosnulého počas predchádzajúceho roka, aj keď už v čase smrti na nich nie sú.
„Zákon predpokladá, že všetky peniaze, ktoré boli na účte zosnulého rok pred jeho smrťou, sú súčasťou dedičstva a preto podliehajú dedičskej dani.“
Aby sa táto domnienka neuplatňovala, je potrebné preukázať, že peniaze boli skutočne minuté a neboli prevedené s cieľom vyhnúť sa plateniu daní. Účty, bankové operácie alebo potvrdenky môžu slúžiť ako dôkaz. V opačnom prípade ich daňový orgán aj tak zahrnie do dedičstva.
„Buďte veľmi opatrní pri vyprázdňovaní účtov, aby ste nemuseli platiť dane, pretože potom vás čakajú prekvapenia od daňového úradu.“
Čo sa môže stať, ak daňový úrad zistí výber peňazí
Keď sa banková operácia časovo zhoduje so smrťou, zvyčajne to upúta pozornosť správy. Ak usúdi, že ide o podvod s cieľom znížiť daň, tieto peniaze opäť pripočíta k výpočtu dedičstva.
Okrem toho, ak neexistujú dokumenty potvrdzujúce použitie peňazí, dedičia môžu dostať predpis. Normatívne akty fungujú podľa jasného pravidla a stanovujú, že ak neexistujú dôkazy, ktoré by naznačovali opak, peniaze, ktoré boli k dispozícii pred smrťou, sú súčasťou dedičského majetku.
Toto predpoklad nepripúšťa osobné interpretácie. Uplatňuje sa automaticky a zachováva sa aj v prípade, ak na účte už nie je žiadny zostatok.
Ako sa vyhnúť daňovým problémom pri dedičstve
Advokát trvá na tom, že kľúčom k riešeniu problému nie je výber peňazí, ale dôkladné plánovanie a dokumentovanie majetkovej situácie pred získaním dedičstva. Spoluvlastníctvo, darovania, nerozdelené účty alebo finančné produkty podliehajú rôznym daňovým pravidlám a ich včasná analýza pomáha vyhnúť sa chybám.
Je tiež dôležité, aby všetky bankové operácie, ktoré môžu ovplyvniť budúce dedičstvo, boli potvrdené dokumentmi. Tým sa vyhnete pochybnostiam o účele peňazí, keď daňový úrad kontroluje majetok zosnulého.
