Táto daň ovplyvňuje zvýšenie majetku, ktorý fyzické osoby získavajú v dôsledku dedičstva, závetu alebo iných dedičských práv.
Keď zomrie blízka osoba, nielenže prežívate smútok, ale aj čelíte právnym povinnostiam. V tomto momente sa dedičia musia rozhodnúť, či dedičstvo prijmú, pretože daňové dôsledky môžu premeniť to, čo sa pôvodne javilo ako výhoda, na nový problém.
Proces podania žiadosti o dedičstvo podlieha dedičskej dani, ktorá sa vyberá z prírastku majetku získaného na základe závetu alebo iných dedičských práv.
Všetci dedičia ju musia zaplatiť, aby mohli legálne disponovať zdedeným majetkom. To platí bez ohľadu na umiestnenie majetku alebo miesto bydliska zomrelého.
Ak dedičia nemajú dostupné prostriedky, môžu použiť časť peňazí z dedičstva, za predpokladu, že v závete bolo stanovené, že tretina, ktorá je voľne k dispozícii, bude určená na túto platbu.
Dedičstvo: aké dokumenty potrebujú dedičia na získanie dedičstva?
Banka na svojej webovej stránke poskytla dedičom potrebné pokyny na vybavenie tohto procesu. V prvom rade je potrebné požiadať o:
- Úmrtný list poručiteľa.
- Osvedčenie z registra závetov.
- Overenú kópiu posledného závetu alebo, v prípade jeho absencie, vyhlásenie o dedičoch podľa zákona.
Po zozbieraní počiatočných informácií bankové inštitúcie vyžadujú dva ďalšie dokumenty, ktoré majú veľký význam:
- Dokument o pridelení a rozdelení dedičstva.
- Odôvodnenie zaplatenia dedičskej dane alebo príslušné oslobodenie od nej.
V tejto súvislosti orgán vysvetľuje: „Bankové inštitúcie nesú subsidiárnu zodpovednosť za zaplatenie tejto dane“ .
Proces platenia dedičskej dane
Potvrdenie o zaplatení alebo oslobodení od dane je nevyhnutnou podmienkou pre disponovanie s prostriedkami. Platná legislatíva oprávňuje bankové inštitúcie povoliť použitie prostriedkov z účtu zosnulého na zaplatenie daňových záväzkov.
Na vykonanie platby stačí podať žiadosť vo finančnej inštitúcii. Po podaní žiadosti banka vystaví šek na meno daňového úradu alebo ministerstva financií.
Nakoniec sa tento šek vystaví na účet majetku zosnulého a je určený výlučne na zaplatenie dane.
Je možné vyhnúť sa plateniu dedičskej dane?
V niektorých situáciách sa dedičia môžu vyhnúť priamemu plateniu dane. Ak závet obsahuje bod, podľa ktorého sa tretina voľne disponovateľného majetku použije na zaplatenie dane, dedičia nebudú musieť použiť svoje vlastné prostriedky.
Okrem toho existujú úľavy a zľavy, ktoré sa líšia v závislosti od autonómnej komunity, v ktorej sa dedičstvo vybavuje.
