Notár varuje, že daňový úrad môže túto činnosť považovať za tiché prijatie dedičstva, čo má vážne daňové dôsledky.
Ide o pomerne bežnú prax: osoba, ktorá má prístup k bankovému účtu svojho príbuzného, zvyčajne staršieho človeka, vyberie peniaze niekoľko mesiacov alebo týždňov pred jeho smrťou, často s cieľom mu pomôcť. Táto zdanlivo neškodná činnosť však môže mať vážne daňové dôsledky.
Notár vysvetľuje, prečo daňový úrad môže túto činnosť interpretovať ako tiché prijatie dedičstva.
Nútené prijatie dedičstva
Prvý dôvod: dedičia, ktorí odoberajú alebo skrývajú majetok alebo predmety dedičstva, strácajú právo odmietnuť ho.
V praxi to znamená, že sa stávajú čistými a jednoduchými dedičmi, ktorí preberajú všetky dlhy a záväzky, „bez ohľadu na sankcie, ktoré by mohli utrpieť“.
Buďte opatrní pri vyberaní peňazí z účtu pred smrťou, daňový úrad môže usúdiť, že prijímaš dedičstvo, a budeš povinný zaplatiť daň.
Predpoklad dane z dedičstva
Po druhé: všetok majetok, ktorý patril zosnulému v priebehu roka pred jeho smrťou, sa považuje za súčasť dedičského majetku.
„Buďte veľmi opatrní pri disponovaní s peniazmi z účtov, ktoré boli vykonané rok pred smrťou ich majiteľa, pretože daňový úrad to považuje za tiché prijatie dedičstva a ako také budete platiť daň.“
Skutočný prípad: 120 000 eur a zbytočné odmietnutie
Sestra zosnulej ženy, ktorá disponovala 120 000 eur zo svojho účtu, musela zaplatiť dedičskú daň z tejto sumy, napriek tomu, že neskôr oficiálne odmietla dedičstvo.
Mýty o dedičskej dani a rady, ako nepreplácať
Odborník trvá na tom, že je veľmi dôležité prestať sa báť dane z dedičstva, pretože predstava, že ide o neprimeranú daň, vo väčšine prípadov nezodpovedá skutočnosti.
„Prakticky vo všetkých autonómnych spoločenstvách daň z dedičstva využíva významné úľavy a daňové odpočty“. Vďaka tejto pomoci, zdôrazňuje expert, platenie tejto dane prestalo byť prekážkou pre získanie dedičstva.
Jedným z najrozšírenejších mýtov, ktorý notárka rozhodla vyvrátiť, je mýtus o takzvanom „ustanovenie o voľnom nakladaní“.
„Táto doložka o voľnom nakladaní neexistuje, je to výmysel.“ Expertka vysvetľuje, že nie je potrebné zahrnúť do závetu žiadnu špeciálnu doložku, aby bolo možné použiť peniaze z dedičstva na zaplatenie dane, pretože legislatíva už takúto možnosť poskytuje.
Čo robiť, ak nie je likvidita na zaplatenie?
Môže sa stať, že zdedený majetok bude veľký, ale nebude dostatočná likvidita na zaplatenie dane. V takýchto situáciách existujú podľa notára zákonné riešenia. „Musíme požiadať o splátkový kalendár alebo odklad, ak nemáme dostatočnú sumu peňazí.“
Toto opatrenie umožňuje dedičom získať čas, kým sa napríklad zorganizuje predaj jednej z dedičských nehnuteľností.
