Táto daň ovplyvňuje zvýšenie majetku, ktorý fyzické osoby získavajú v dôsledku dedičstva, závetu alebo iných dedičských práv.
Keď zomrie blízka osoba, nielenže prežívate smútok, ale aj čelíte právnym povinnostiam. V tomto momente sa dedičia musia rozhodnúť, či prijmú dedičstvo, pretože daňové dôsledky môžu premeniť to, čo sa pôvodne javilo ako výhoda, na nový problém.
Proces podania žiadosti o dedičstvo podlieha dedičskej dani, ktorá sa vyberá z prírastku majetku získaného na základe závetu alebo iných dedičských práv.
Všetci dedičia ju musia zaplatiť, aby mohli zákonne nakladať s dedičským majetkom. To platí bez ohľadu na to, kde sa nachádza majetok alebo miesto bydliska zomrelého.
Ak dedičia nemajú dostupné prostriedky, môžu použiť časť peňazí z dedičstva, za predpokladu, že v závete bolo stanovené, že tretina voľného nakladania bude určená na túto platbu.
Dedičstvo: aké dokumenty potrebujú dedičia na získanie dedičstva?
Banka na svojej webovej stránke poskytla dedičom potrebné pokyny na vybavenie tohto procesu. V prvom rade je potrebné požiadať o:
- Úmrtný list poručiteľa.
- Osvedčenie z registra závetov.
- Overenú kópiu posledného závetu alebo, v prípade jeho absencie, vyhlásenie o dedičoch podľa zákona.
Po zozbieraní počiatočných informácií bankové inštitúcie vyžadujú dva ďalšie dokumenty, ktoré majú veľký význam:
- Dokument o pridelení a rozdelení dedičstva.
- Odôvodnenie zaplatenia dedičskej dane alebo príslušné oslobodenie od nej.
V súvislosti s tým, ako stanovuje článok 8 zákona 29/1987, orgán vysvetľuje: „Bankové inštitúcie nesú subsidiárnu zodpovednosť za zaplatenie tejto dane“.
Proces zaplatenia dedičskej dane
Potvrdenie o zaplatení alebo oslobodení od dane je nevyhnutnou podmienkou na disponovanie s prostriedkami. Platná legislatíva oprávňuje bankové inštitúcie povoliť použitie prostriedkov z účtu zosnulého na zaplatenie daňových záväzkov.
Na vykonanie platby stačí podať žiadosť vo finančnej inštitúcii. Po podaní žiadosti banka vystaví šek na meno daňového úradu alebo ministerstva financií príslušného autonómneho spoločenstva.
Tento šek je nakoniec vystavený na účet majetku zosnulého a je určený výlučne na zaplatenie dane.
Je možné vyhnúť sa plateniu dane z dedičstva?
V niektorých situáciách sa dedičia môžu vyhnúť priamemu plateniu dane. Ak je v závete uvedené, že tretina voľne disponovateľného majetku sa použije na zaplatenie dane, dedičia nebudú musieť použiť svoje vlastné prostriedky.
Okrem toho existujú úľavy a zľavy, ktoré sa líšia v závislosti od autonómnej komunity, v ktorej sa dedičstvo vybavuje.
